( 22 masrawy ) ( مصراوى 22 )
يارب احشر أحبّــتي تحت عرشك سجّــداً ، ثمّ اسقهم بيد الحبيب محمّــداً ، ماءًا هنيئاً سلسبيلاً طيّــب ]
بحـث
 
 

نتائج البحث
 


Rechercher بحث متقدم

المواضيع الأخيرة
التبادل الاعلاني
احداث منتدى مجاني

مادة تحليل عمليات تجارية

اذهب الى الأسفل

مادة تحليل عمليات تجارية

مُساهمة من طرف احمد ابوهاشم في الأحد سبتمبر 25, 2011 5:00 pm

طبيعة النشاط المصرفي في إطار البيئة المالية
ملحوظة هامة :
* الهيكل المصرفي بمفهومه الواسع جميع الوسطاء الماليين حيث :
1- يتدفق من خلاله الأموال اللازمة لفروع الأنشطة الأخرى
2- البنك التجاري له دور هام في تمويل خطط التنمية لتجميع المدخرات والودائع وتوظيفها واستثناها
3- النشاط المصرفي يتحمل مسئوليه تدبير الأموال اللازمة لمتطلبات التنمية ألاجتماعيه والاقتصادية لدفع
عجلة التقدم الاقتصادي

* مراحل تطوير النشاط المصرفي :
1- مرحله السيطرة الأجنبية
2- مرحلة ظهور البنوك الوطنية المصرية
3- مرحلة تمصير البنوك
4- مرحلة التأميم
5- مرحلة التخصص الوظيفي
6- مرحلة الانفتاح الاقتصادي

1- مرحلة السيطرة الأجنبية : الفترة من منتصف القرن الـ19 و أوائل القرن الــ20 وإنشاء فروع بنوك
وإنشاء فروع للأجانب في مصر وزيادة حجم الجاليات المصرية ؟
- سمات هذه المرحلة
1- أصبحت البنوك الأجنبية وكالات مالية تمارس عملية الإقراض في مصر
2- تعمل هذه الفروع أو البنوك الأجنبية لخدمة مصالحها الخاصة وليس للدولة
3- تأسيس البنك الأهلي المصري عام 1898
4- تمركز نشاط هذه البنوك في المدن المصرية الرئيسية
5- تمويل محصول القطن ( تمويل التجارة الخارجية)

2- مرحلة ظهور البنوك المصرية : من 1920 : 1956
- سمات هذه المرحلة
1- نشاء بنك مصر 1920 برأس مال وطني
2- زيادة عدد البنوك العاملة في مصر لزيادة الوعي المصرفي وانتشار التعامل مع البنوك
المصرية
3- أول محاوله لتنظيم الإشراف على الجهاز المصرفي وصدور القانون 57 لـ1951ـسـنة
لمنح البنك الأهلي بعض اختصاصات البنك المركزي للسياسة النقدية والائتمانية
4- افتتاح عدد كبير من البنوك الوطنية مثل البنك المصري العربي 1950 والقاهرة 1952


3- مرحلة تمصير البنوك الفترة من 1956 : 1959
قانون التمصير : تتخذ جميع البنوك الأجنبية في مصر شكل المساهمة برأس مال مقسم إلي أسهم
أسمية مملوكة للمصريين على ألا يقل رأس مالها عن نصف مليون جنية
الإدارة : كانت تدار بواسطة المصريين
والقانون أعطى مدة للبنوك للتحضير بحد أقصي مدة لا تتجاوز (5 سنوات)
وكان التمصير نتيجة : إقناع البنوك الأجنبية عن تمويل القطن فقررت الدولة فرض سيطرتها
للتخلص من الاستعمار الأجنبي
- سمات هذه المرحلة
1- استبعاد البنوك ذات الرأس مال الصغير
2- خروج الأجانب من ملكية البنوك وإدارتها
3- صدور قانون تنظيم أعمال البنوك والرقابة عليها قانون 63 لســـ1975ــــنة
4-رغم صغر عدد البنوك التي تم تمصيرها إلا أن عملياتها ذات قيمة كبيرة


4-مرحلة التأميم
1960- 1964 قامت الدولة لتأميم اكبر عدد من وحدات الجهاز المصرفي
مثل : 1- بنك مصر 2- البنك الأهلي المصري
وانقسم البنك الأهلي المصري إلي قسمين:-
1- خاص بأعمال البنك المركزي
2- خاص بممارسة الأعمال المصرفية للبنك التجاري

- سمات هذه المرحلة
1- ظهور بعض البنوك المتخصصة مثل بنك التسليف العقاري
2- تقسيم البنوك إلي 5 بنوك تجارية حكومية
3- التأميم الشامل لجميع البنوك التجارية في مصر وإنشاء المؤسسة المصرية للبنوك
4- وضع أموال هيكل لأسعار الفائدة بنوعيها المدينة / الدائنة

5- مرحلة الانفتاح الاقتصادي : بدأت منذ 1974 حتى يومنا هذا
- سمات هذه المرحلة
1- صدور قانون انتشار المال العربي والأجنبي لتشجيع الاستثمار الأجنبية وتغير في أنماط
النشاط المصرفي وفتح المجال أمام البنوك الخاصة والمشتركة.




































avatar
احمد ابوهاشم

عدد المساهمات : 1
نقاط : 3
السٌّمعَة : 0
تاريخ التسجيل : 21/06/2011
العمر : 24

معاينة صفحة البيانات الشخصي للعضو

الرجوع الى أعلى الصفحة اذهب الى الأسفل

رد: مادة تحليل عمليات تجارية

مُساهمة من طرف مصراوى22 في الإثنين سبتمبر 26, 2011 6:54 pm

مكونات الجهاز المصرفى حسب الانشطه والانشاء

1- البنك المركزى المصرى 2- البنوك التجاريه

3- البنوك المتخصصه 4- بنوك الاستثمار والاعمال



اولا اعمال البنك المركزى المصرى
***************************
البنك شخصيه اعتباريه عامه مستقله
تنظيم السياسه النقديه والائتمانيه والمصرفيه والاشراف على تنفيذها طبقا للخطه العامه للدوله
اصدار اوراق البنكنوت القانونيه بشروط محدده
تقديم الخدمات للدوله او الوزارات
اداره احتياطى الدوله من العملات الاجنبيه واحوال التجاره الخارجيه
مراقبه الائتمان للبنوك والمتابعه لها والخدمات المصرفيه لها
************************************************** *******************
ثانيا البنوك التجاريه
****************
قبول الودائع ومنح القروض لمده قصيره وتوظيفها

مباشره عمليه الادخار والاستثمار المالى داخليا وخارجيا والمساهمه فى انشاء المشروعات
************************************************** ******************************
ثالثا البنوك المتخصصه
***********************
البنوك التى تقوم بالعمليات المصرفيه التى تخدم نوعا محددا من النشاط الاقتصادى
منح القروض لمدد متوسطه وطويله الاجل لعدم اعتمادها على قبول الودائع بصفه اساسيه
اشكالها
البنوك الزراعيه الصناعيه العقاريه
************************************************** ********************************
رابعا بنوك الاستثمار والاعمال
***************************
البنوك التى تقوم بعمليات تتصل بتجميع وتنميه المدخراتلخدمه الاستثمار وفقا لخطط التنميه الاقتصاديه ولدعم الاقتصاد القومى
ومن حقعا ممارسه عمليات التجاره الخارجيه وانشاء شركات الاسثثمار فى عده مجالات
***************************
avatar
مصراوى22
Admin

عدد المساهمات : 3409
نقاط : 8841
السٌّمعَة : 2
تاريخ التسجيل : 04/06/2011
العمر : 49

معاينة صفحة البيانات الشخصي للعضو http://learnegy25.forumegypt.net

الرجوع الى أعلى الصفحة اذهب الى الأسفل

رد: مادة تحليل عمليات تجارية

مُساهمة من طرف مصراوى22 في الإثنين سبتمبر 26, 2011 6:55 pm

وظائف البنوك التجاريه ودورها فى التنميه الاقتصاديه
تعريف البنك التجارى
المنشاه التى تقوم بصفه معتاده بقبول الودائع التى تدفع عند الطلب او لاجال محدده مع مزاوله عمليات التمويا الداخلى والخارجى وخدمته
بهدف تحقيق اهداف خطط التنميه وسياسه الدوله لدعم الاقتصاد الوطنى
مع مباشره تنميه الادخار والاستثمار المالى للمساهمه فى انشاء المشروعات بانواعها
1- قبول الودائع قصيره الاجل وتنميه الادخار
2- منح القروض والتسيهلات الائتمانيه
البنك وسيط بين العملاء والمشروعات
مع مراعاه عنصر الامان عن طريق وجود الضمان المناسب عند من القروض
لابد ان يوازن البنك بين 3 عوامل رئيسيه لاستثمار اموال المودعين
هى السيوله الربحيه الامان
3- تقديم الخدمات المصرفيه للعملاء
مثل خصم الاوراق التجاريه شراء وبيع الاوراق الماليه وتحصيل كوبوناتها
اصدار الشيكات السياحيه فتح خطابات الضمان والاعتمادات المصرفيه
بيع وشراء العملات الاجنبيه الكمبيو تاجير الخزائن وحفظ الاوراق الماليه

اهم الاستثمارت التى تلجأ لها البنوك لتمويل المشروعات
1- تقديم القروض قصيره الاجل
2- المساهمه فى انشاء المشروعات الجديده او تدعيم مشروعات قائمه احلال وتجديد
3- الاستثمارات قصيره الاجل فى شراء الاسهم والسندات من الدرجه الاولى السندات الحكوميه
[/frame]
__________________
من قلدك اقر لك بالتفوق
avatar
مصراوى22
Admin

عدد المساهمات : 3409
نقاط : 8841
السٌّمعَة : 2
تاريخ التسجيل : 04/06/2011
العمر : 49

معاينة صفحة البيانات الشخصي للعضو http://learnegy25.forumegypt.net

الرجوع الى أعلى الصفحة اذهب الى الأسفل

رد: مادة تحليل عمليات تجارية

مُساهمة من طرف مصراوى22 في الإثنين سبتمبر 26, 2011 6:57 pm

القوائم الماليه المصرفية
اهم مخرجات البنوك التجاريه
المحاسب يقوم باعداد القوائم المالية
المحلل المالى مهمته تحليل وتفسير القوائم بهدف توفير المعلومات لمعاونه الادارة العليا بالبنك
والادارات الاخرى
لمتابعة ورقابة وقياس الانشطة التى يمارسها البنك

اهم القوائم المالية من حيث المكونات والعلاقات
اولا المكونات
تعريف قائمة المركز المالى
قائمة توضح مصادر اموال البنك واوجه استخدامها اى كيفية استثمار هذة الاموال

المجموعات الرئيسية للقائمة الخاصة بالبنوك التجارية
1- مصادر الاموال ( جانب الخصوم )
اشكالها
1- مصادر داخلية ( رأس المال والاحتياطات والارباح المحتجزة )
2- مصادر خارجية ( ودائع الافراد الهيئات والشركات فى الحسابات الجارية
وحسابات صندوق التوفير والودائع باخطار والاجل والقروض التىتحصل عليها البنوك التجارية من البنك المركزى )

3- ارصدة دائنة اخرى
الايرادات المقدمة والمصروفات المسنحقة
ملاحظات
مصادر الاموال الخارجية تمثل الحجم الاكبر من جملة مصادر اموال البنوك التجارية

تعتمد عليها فى عمليات الاستثمار والتمويل بانواعها

__________________
من قلدك اقر لك بالتفوق

avatar
مصراوى22
Admin

عدد المساهمات : 3409
نقاط : 8841
السٌّمعَة : 2
تاريخ التسجيل : 04/06/2011
العمر : 49

معاينة صفحة البيانات الشخصي للعضو http://learnegy25.forumegypt.net

الرجوع الى أعلى الصفحة اذهب الى الأسفل

رد: مادة تحليل عمليات تجارية

مُساهمة من طرف مصراوى22 في الإثنين سبتمبر 26, 2011 6:58 pm

جانب الاصول اوجة استخدام الاموال
الى 3 أقسام
1- اصول نقدية النقدية بالخزينة والبنك+ لدى البنك المركزى+ لدى البنوك الاخرى+ والعملات الاجنبية لدى البنك والبنوك الخارجية ولدى المراسلين والشيكات تحت التحصيل والذهب

2- اصول متداولة
تتمثل فى السلف والتسيهلات الائتمانية الممنوحة من البنك للغير
والاوراق التجاريه المخصومة ومحفظة الاوراق الماليه التى يحتفظ بها البنك لاستثمارها

3- الاصول الثابتة
مثل العقارات والاثاث والسيارات لاداره اعمال البنك لحسن سير العمل

4- ارصده مدينة اخرى
الايرادات المستحقه والمصروفات المقدمة
ملاحظات
يتم تمويل الاصول الثابتة عن طريق مصادر الاموال الداخلية
لايجوز ان يزيد حجم الاستثمارات فى الاصول الثابتة عن مجموع مصادر الاموال الداخلية باى حال من الاحوال
__________________
من قلدك اقر لك بالتفوق
avatar
مصراوى22
Admin

عدد المساهمات : 3409
نقاط : 8841
السٌّمعَة : 2
تاريخ التسجيل : 04/06/2011
العمر : 49

معاينة صفحة البيانات الشخصي للعضو http://learnegy25.forumegypt.net

الرجوع الى أعلى الصفحة اذهب الى الأسفل

رد: مادة تحليل عمليات تجارية

مُساهمة من طرف مصراوى22 في الإثنين سبتمبر 26, 2011 6:59 pm

الحسابات النظامية المدينة والدائنة
التى تستلزم عمل البنوك التجارية ضرورة فتحها
البنوك التجارية تقوم بمنح التسيهلات الائتمانيةبضمانات مختلفة
تظهر هذه التسيهلات للعملاء ضمن الاصول المتداولة للبنك
الضمانات الممقدمة من العملاء للبنك توضع ضمن الحسابات النظامية المدينة
اما اصحاب هذه الضمانات تظهرفى الحسابات النظامية الدائنة

من اهم اشكال الحسابات النظامية المدينه بضائع تامين سلف
من اشكال الحسابات النظامية الدائنة
اصحاب البضائع تامين سلف اصحاب اوراق تجارية
اصحاب اوراق مالية
هناك بعض الالتزامات العرضية التى تظهر ضمن الحسابات المدينة
والدائنة
عمليات اصدارخطابات الضمان والاعتمادات المستندية
avatar
مصراوى22
Admin

عدد المساهمات : 3409
نقاط : 8841
السٌّمعَة : 2
تاريخ التسجيل : 04/06/2011
العمر : 49

معاينة صفحة البيانات الشخصي للعضو http://learnegy25.forumegypt.net

الرجوع الى أعلى الصفحة اذهب الى الأسفل

رد: مادة تحليل عمليات تجارية

مُساهمة من طرف مصراوى22 في الإثنين سبتمبر 26, 2011 7:00 pm

اهم المعايير الخاصة ببنود قائمة المركز المالى

اولا نسب السيولة
1- المعيار النقدى
الهدف منه مدى كفاية الاصول النقدية فى سداد الودائع

رياضيا
النقدية بالخزينة + الارصدة فى البنك المركزى + المبالغ المستحقة للبنك( لصالح البنك )
----------------------------------------------------------------------
الودائع + المبالغ المستحقة للبنوك الاخرى ( على البنك )

حل تمرين الكتاب صفحة 16 وعمل تمارين مجهود شخصى افتراضية بالارقام

2- نسبة السيولة
الهدف منها الاشارة الى نسبة الاصول التى يمكن تحويلها الى نقدية لسداد الالتزامات المماثلة

رياضيا
النقدية بالخزينة+ النقدية لدى البنك المركزى+العملات الاجنبية بالخزينه + العملات الاجنبية لدى المراسلين والبنوك الاجنبية + الذهب +شيكات تحت التحصيل + اوراق تجارية مخصومة
----------------------------------------------------------------------------------
الشيكات والحوالات المستحقة الدفع للافراد والهيئات + المبالغ المستحقة للبنوك الاخرى + الودائع +الجزء الغير مغطى من خطابات الضمان
حل تمرين الكتاب صفحة 17 + تمارين افتراضية من المجهود الشخصى للطالب
__________________
من قلدك اقر لك بالتفوق
avatar
مصراوى22
Admin

عدد المساهمات : 3409
نقاط : 8841
السٌّمعَة : 2
تاريخ التسجيل : 04/06/2011
العمر : 49

معاينة صفحة البيانات الشخصي للعضو http://learnegy25.forumegypt.net

الرجوع الى أعلى الصفحة اذهب الى الأسفل

رد: مادة تحليل عمليات تجارية

مُساهمة من طرف مصراوى22 في الإثنين سبتمبر 26, 2011 7:00 pm

انيا نسب التوظيف

1- علاقه القروض والسلفيات بالودائع
تعتبر هذة العلاقة مؤشرا سليما لقياس نشاط البنك فيما يتعلق بمقدار مايزود البنك بة المجتمع من اموال فى صورة قروض او سلفيات بالنسبة لكميه الودائع الداخلةالى البنك من الغير

رياضيا
القروض + السلفيات
----------------- × 100
الودائع

2- علاقة الاستثمارات بالودائع
مقياس لمدى امكانية البنك توظيف الودائع لديه
الاستثمارات تعنى الاموال المستثمرة فى محفظه الاوراق المالية واذون الخزانة والاوراق التجارية المخصومة

الاستثمارات ÷ الودائع × 100

3- علاقة الاستثمارات بمصادر الاموال
مقياس لسياسة البنك فى التوظيف مع مقارنة الماضر والحاضر والمستقبل
الاستثمارات ÷ حقوق الملكية + الودائع × 100
حقوق الملكية = راس المال + الارباح المحتجزة + الاحتياطات


عمل تمارين اضافية بمجهود الطالب والمعلم
__________________
avatar
مصراوى22
Admin

عدد المساهمات : 3409
نقاط : 8841
السٌّمعَة : 2
تاريخ التسجيل : 04/06/2011
العمر : 49

معاينة صفحة البيانات الشخصي للعضو http://learnegy25.forumegypt.net

الرجوع الى أعلى الصفحة اذهب الى الأسفل

رد: مادة تحليل عمليات تجارية

مُساهمة من طرف مصراوى22 في الإثنين سبتمبر 26, 2011 7:01 pm

قائمة الدخل
اداة لاظهار نتيجة اعمال البنك التجارى
مقارنة عناصر النفقات بعناصر الايرادات المتحصل عليها من خلال الخدمات المصرفية
البنوك التجارية تكتفى باعداد قائمة الدخل وحساب الارباح والخسائر
دون الحاجة للحسابات الختامية الاخرى
تتكون قائمة الدخل من
اولا الايرادات
1/ الفوائد الدائنة تحصل عليها البنوك التجارية من خلال التسيهلات الائتمانية بانواعها

2/ العمولات الدائنة تحصل عليهامن العملاء عند تقديم الخدمات المصرفية
مثل عمولة تحصيل شيكات او اوراق تجارية نيابة عن العملاء
وعمولة اصدار خطابات الضمان والاعتماد المستندى وبيع وشراء العملات الاجنبية وتحصيل كوبونات الاوراق المالبة

3/ ايرادات الاستثمارات
استثمار البنك لجزء من امواله فى شراء الاسهم والسندات من خلال تحصيل كوبونات الاسهم وفوائد السندات

4/ ارباح بيع الاوراق المالية
ارباح نتيجة بيع الاوراق المالية بسعر اكبر من القيمة الدفترية

5/ ايجارات الخزائن للعملاء نظير ايجار سنوى يحصل من العملاء مقدما اما نقدا او بالخصم من ارصده من حساباتهم الجارية الدائنه

6/ الاجيو الدائن
خصم الاوراق التجارية قبل موعدها للعملاء نظير تحصيل العموله ومصروفات تحصيل الاوراق المخصومة
************************************************** ***

[/frame]
__________________
من قلدك اقر لك بالتفوق
avatar
مصراوى22
Admin

عدد المساهمات : 3409
نقاط : 8841
السٌّمعَة : 2
تاريخ التسجيل : 04/06/2011
العمر : 49

معاينة صفحة البيانات الشخصي للعضو http://learnegy25.forumegypt.net

الرجوع الى أعلى الصفحة اذهب الى الأسفل

رد: مادة تحليل عمليات تجارية

مُساهمة من طرف مصراوى22 في الإثنين سبتمبر 26, 2011 7:02 pm

ثانيا جانب النفقات
1- الفوائد المدينة
التى يقوم البنك بدفعها عن المبالغ المودعه لدية لجذب الوادئع
الفائدة تختلف من حيث نوعيه ومده الوديعه

2- العمولات المدينة
يقوم البنك بالحصول على خدمات من البنوك الاخرى او المراسلين

3- الاجيو المدين
خصم الاوراق التجارية المملوكة للبنك لدى البنوك الاخرى

4- خسائر بيع الاوراق المالية
بيع البنك الاوراق المالية بقيمة اقل من القيمة الدفترية

5-االمصروفات الادارية والعمومية
ايجارات اجور بدلات بريد تليفون

6- اهلاكات الاصول الثابتة
للاثاث السيارات الخ

7- المخصصات
لمقابله الخسائر المتوقعه مثل مخصص هبوط اسعار اوراق ماليه
مخصص سلف مشكوك فى تحصيلها
__________________
من قلدك اقر لك بالتفوق
avatar
مصراوى22
Admin

عدد المساهمات : 3409
نقاط : 8841
السٌّمعَة : 2
تاريخ التسجيل : 04/06/2011
العمر : 49

معاينة صفحة البيانات الشخصي للعضو http://learnegy25.forumegypt.net

الرجوع الى أعلى الصفحة اذهب الى الأسفل

رد: مادة تحليل عمليات تجارية

مُساهمة من طرف مصراوى22 في الإثنين سبتمبر 26, 2011 7:03 pm

avatar
مصراوى22
Admin

عدد المساهمات : 3409
نقاط : 8841
السٌّمعَة : 2
تاريخ التسجيل : 04/06/2011
العمر : 49

معاينة صفحة البيانات الشخصي للعضو http://learnegy25.forumegypt.net

الرجوع الى أعلى الصفحة اذهب الى الأسفل

رد: مادة تحليل عمليات تجارية

مُساهمة من طرف مصراوى22 في السبت أكتوبر 08, 2011 1:48 pm

مدرسة التجارة المتقدمة بالزقازيق
اسرة المحاسبة المتخصصة
الصف الثالث مصارف

النموذج الاول
اكمل العبارات بكلمات او جمل مناسبة
1- وظائف البنك المركزى
اصدار اوراق-------- وتقديم الخدمات------ وادارة
احتياطات -------- والقيام بالخدمات -----
ومراقبة انواع ---------
2- يمكن تقسيم القروض حسب الغرض منها الى
قروض....... او قروض بضمان ........ قروض بيع.......
3-تتعرض الاوراق المالية الى نوعين من المخاطر هما
مخاطر.............. مخاطر.........................
4-العلاقة بين السيوله والربحيه علاقه............ كلما زادت نسبه.......
فى البنك كلما قل......... لوجود جزء كبير من اموال ........ فى حاله
غير .............
5-من خصائص محفظه الاوراق الماليه .............و...................
6- من اهداف اداره محفظه الاوراق الماليه
..............................و ............................
7- من مقومات نجاح محافظ الاوراق الماليه
........................و .....................................
8- من اهم الخدمات التى يقدمها البنك لعملائه
............و.........................و..........................
9- من العوامل التى تؤثر فى قرار منح الائتمان
..................و.................و......................
10- نسبة الاستثمارات لمصادر الاموال = ........ ÷.......+.......
11- نسبه الاستثمارات الى الودائع = ......÷ ....... .

اذا علمت ان النقدية الموجودة بخزينة احد البنوك التجارية 4000000 جنيه
والارصده لدى البنك المركزى 6000000 جنيه والمبالغ المستحقه للبنك على البنوك المختلفه 3000000 جنيه وان ودائع الافراد والهيئات المختلفه لدى البنك 400000 جنيه والمبالغ المستحقه للبنوك الاخرى على البنك 295000جنيه
المطلوب باستخدام المعيار النقدى كاحد معايير السيوله
احسب مدى كفايه الاصول النقديه فى سداد التزامات البنك



اختر الكلمة المناسبه وضعها مكان النقط الاتيه


مصادر اموال داخلية- مصادر اموال خارجيه - الفوائد المدينة - السيوله الحاضره - نسب السيوله

- ..........تستخدم فى قياس النسبة التىمولت بها الاصول عن طريق الغير

- ........... تتمثل فى النقديه الحاضرة لدى البنك وتقع تحت تصرفه

- ......... تحصل عليها البنوك التجارية نظير تقديم تسيهلات ائتمانية

- ........ تتمثل فى ودائع الافراد والهيئات والشركات

- .......... تتمثل فى راس المال والاحيتياطات والارباح المحتجزة
avatar
مصراوى22
Admin

عدد المساهمات : 3409
نقاط : 8841
السٌّمعَة : 2
تاريخ التسجيل : 04/06/2011
العمر : 49

معاينة صفحة البيانات الشخصي للعضو http://learnegy25.forumegypt.net

الرجوع الى أعلى الصفحة اذهب الى الأسفل

الرجوع الى أعلى الصفحة


 
صلاحيات هذا المنتدى:
لاتستطيع الرد على المواضيع في هذا المنتدى